증여세 면제한도 개정 내용 정리 (2025년 내용 포함)

증여세 면제한도 개정 내용 정리 (2025년 세율 내용 포함)

이번 글에서는 증여세 면제한도 개정 관련한 내용에 대해 알아보려고 합니다.

 

올해(2024년) 증여세 면제한도가 개정되면서 혼인과 출산과 관련된 공제 혜택이 확대되는 등 변화가 있었는데요.

 

곧 다가오는 2025년에도 증여세 관련 개정되는 사항이 있습니다.

 

지금부터 증여세 면제한도 개정 내용 및 2025년 증여세 개정 내용에 대해 살펴보도록 하겠습니다.

 

 

 

 

 

증여세란 무엇?

 

 

증여세는 타인으로부터 재산을 무상으로 받는 경우 그 재산을 받은 사람이 부담하는 세금을 뜻합니다.

 

예를 들어 내가 부모나 친척으로부터 재산을 증여받았다면 그에 따른 세금을 납부해야 하는 것이죠.

(증여를 해 준 사람을 ‘증여자’, 증여를 받은 사람을 ‘수증자’ 라고 합니다.)

 

증여세는 재산의 이전이 무상으로 이루어질 때 부과되게 되는데요. 국가가 부의 대물림을 방지하고 세수를 확보하기 위한 목적을 가지고 있다고 합니다.

 

불공정한 부의 축적을 막는다는 좋은 취지가 있긴 하나 세 부담이 너무 과중하다는 의견도 있습니다.

 

 

 

 

현행 증여세 면제한도

 

 

현행 증여세 면제한도는 증여자와 수증자의 관계에 따라 다르게 적용되고 있습니다.

 

배우자 간에는 6억 원, 직계존속(부모)과 직계비속(자녀) 간에는 5천만 원, 미성년 자녀의 경우 2천만 원, 기타 친족 간에는 1천만 원까지 면제한도가 설정되어 있어요.

 

• 배우자 : 6억 원
• 직계존속(부모)과 직계비속(자녀) : 5천만 원
• 미성년 자녀 : 2천만 원
• 기타 친족 : 1천만 원

 

👉 위 면제한도는 10년 동안 합산하여 적용되며, 해당 기간 내에 면제한도를 초과하는 금액에 대해서는 증여세가 부과됩니다.

 

따라서 증여를 고려하시는 분들은 이 면제한도를 잘 계산하여 증여 계획을 세우는 것이 좋습니다.

 

 

 

2024년 증여세 면제한도 개정 내용은?

2024년 시행된 증여세 면제한도 개정안에서는 혼인과 출산과 관련된 공제 혜택이 신설되었습니다.

 

세제 혜택을 제공함으로써 저출산 문제를 해결하고자 시행된 정책인데요.

 

자녀가 혼인하는 경우, 혼인신고일 전후 2년 이내에 부모로부터 최대 1억 원까지 추가로 증여세 공제를 받을 수 있게 되었습니다.

 

또한 자녀가 출산하거나 입양하는 경우에도 출생일 또는 입양일로부터 2년 이내에 부모로부터 최대 1억 원까지 추가 공제가 가능합니다.

 

 

 

 

2025년 예정된 증여세 개정 내용

 

 

2025년부터는 상속 및 증여세율에 대한 개정이 예정되어 있습니다.

 

현재의 상속 및 증여세율은 과세표준에 따라 최소 10%에서 최대 50%까지 적용되고 있는데요.

 

2025년 개정안에서는 최고 세율이 40%로 하향 조정될 예정입니다.

 

과세표준 구간도 일부 조정되며, 기존 1억 원 이하였던 첫 과세 구간이 2억 원 이하로 확대됩니다. 개정 예정인 과세표준과 세율은 아래와 같아요.

 

• 과세표준 2억 원 이하: 세율 10%
• 과세표준 2억 원 초과 5억 원 이하: 세율 20%
• 과세표준 5억 원 초과 10억 원 이하: 세율 30%
• 과세표준 10억 원 초과: 세율 40%

 

이 개정으로 인해 고액의 증여에 대한 세 부담이 다소 완화될 것으로 보입니다.

 

최고 세율이 50%에서 40%로 낮아짐에 따라 상속이나 증여를 고려하시는 분들에게 유리해질 듯 하네요.

 

 

 

 

증여세 신고 및 납부 방법

증여세는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다.

 

신고는 국세청 홈택스를 통해 전자신고를 하시면 되는데요. 주소지 관할 세무서를 방문하여 진행하셔도 됩니다.

 

기한 내에 신고하면 세액의 3%를 공제받을 수 있기 때문에 가급적 기한 내에 하는 게 좋은데요.

 

납부는 일시납부가 원칙이지만 세액이 큰 경우 분할납부도 가능합니다.

(분할납부를 원할 경우 신고 시 해당 내용을 함께 제출)

 

증여세 신고 시 준비해야 할 서류로는 증여계약서, 수증자의 주민등록등본, 증여재산 명세서 등이 있으며 증여재산의 종류에 따라 추가적인 서류가 필요할 수 있습니다.

 

특히 부동산이나 금융자산의 경우 증여 시점의 감정평가서나 금융거래 내역 등을 제출해야 하므로 사전에 준비를 철저히 하시는 것이 좋아요.

 

증여세 신고와 납부는 일반인에게 다소 복잡하게 느껴질 수 있는데요.

 

만약 증여세와 관련된 신고 절차에 익숙하지 않은 분들은 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.

 

실수 없이 정확하게 신고하고 불필요한 가산세 부담을 피하고 싶다면 고려해볼 만 합니다.

 

 

 

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지금까지 증여세 면제한도 개정 내용 및 2025년 증여세 개정 내용까지 함께 살펴보았습니다.

 

오늘 정리해드린 증여세 관련 내용들을 잘 숙지하셔서 증여나 상속 관련 계획을 잘 세워보시면 좋을 것 같네요.

 

오늘 내용은 여기까지입니다. 읽어주셔서 감사합니다.